Guía gratuita para autónomos · 2026
Cuánto paga un autónomo
a Hacienda en 2026
IRPF, IVA y cuota de la Seguridad Social explicados con números reales. Ejemplo completo con 2.000€/mes de facturación.
3 impuestos
IRPF + IVA + SS
Ejemplo real
con 2.000€/mes
Modelos AEAT
130, 303, 100
Un autónomo en España tiene tres obligaciones fiscales principales: el IRPF (retención del beneficio), el IVA (recaudador para Hacienda) y la cuota de la Seguridad Social. Esta guía te explica cada uno con ejemplos concretos para que sepas exactamente cuánto dinero reservar cada mes.
IRPF: el modelo 130 trimestral
Los autónomos en estimación directa deben presentar el modelo 130 cada trimestre, ingresando el 20% del rendimiento neto acumulado del año (ingresos menos gastos deducibles), descontando los pagos ya realizados.
📐 Fórmula del pago fraccionado (mod. 130)
(Ingresos – Gastos) × 20% – Pagos anteriores
1T (enero–marzo)
Hasta 20 de abril
2T (abril–junio)
Hasta 20 de julio
3T (julio–septiembre)
Hasta 20 de octubre
4T (octubre–diciembre)
Hasta 30 de enero
💡 Excepción: retención del 15%
Si el 70% o más de tus facturas llevan retención de IRPF (clientes empresas), no estás obligado a presentar el modelo 130. Tus clientes retienen y pagan por ti.
Tramos del IRPF 2026 (escala estatal)
El IRPF es progresivo: pagas más porcentaje cuanto más ganas, pero solo sobre el tramo correspondiente. Los pagos trimestrales son a cuenta de la declaración anual (modelo 100 en mayo-junio).
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico (aprox.) |
|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 9,5% | ~9,5% |
| 12.450€ – 20.200€ | 12% | ~12% |
| 20.200€ – 35.200€ | 15% | ~15% |
| 35.200€ – 60.000€ | 18,5% | ~18,5% |
| Más de 60.000€ | 22,5% | ~22,5% |
* El tipo total = estatal + autonómico. Varía según comunidad autónoma. Consulta la tabla completa en la AEAT.
IVA: modelo 303 trimestral
El IVA no es un impuesto sobre tus ingresos — es un recaudador entre tus clientes y Hacienda. Cobras IVA a tus clientes (IVA repercutido) y pagas IVA en tus compras (IVA soportado). La diferencia la ingresas a Hacienda.
📐 Fórmula del IVA a pagar
IVA repercutido (cobrado) – IVA soportado (pagado) = a ingresar/devolver
General
21%
mayoría servicios
Reducido
10%
hostelería, transporte
Superreducido
4%
alimentos básicos
⚠️ Algunas actividades están exentas de IVA: sanidad, educación, seguros. Comprueba si tu actividad está exenta.
Cuota de la Seguridad Social
Desde el sistema por ingresos reales (2023–2025 transitorio), la cuota mensual depende de tus rendimientos netos anuales. No es fija: se estima al alta y se regulariza al año siguiente con los ingresos reales.
💡 Importante: la cuota SS es 100% deducible en IRPF
Lo que pagas a la Seguridad Social reduce tu base imponible del IRPF. Es un gasto deducible de primer nivel.
Ejemplo real: autónomo con 2.000€/mes
Autónomo con actividad de servicios, sin empleados, sin IVA exento. Facturación: 2.000€/mes (24.000€/año). Gastos deducibles estimados: 4.800€/año.
💰 Neto en bolsillo (estimado)
24.000€ – 4.080€ (SS) – 3.024€ (IRPF) – 4.800€ (gastos reales) = ~12.096€/año → ~1.008€/mes
Esta estimación es aproximada. Usa nuestra calculadora para tu caso exacto.
Contenido informativo. No sustituye asesoramiento fiscal profesional. Los tipos impositivos son orientativos para 2026 y pueden variar según la comunidad autónoma y la situación personal del contribuyente. Fuente: AEAT y Seguridad Social 2026.
Calcula con tus números
¿Cuánto te quedaría exactamente?
La guía explica la teoría. La calculadora hace los números con tu facturación real.
Calcular mi neto como autónomo →Gratis · Sin registro · Resultado en segundos
Vigencia: 2026
Contenido informativo. No sustituye asesoramiento fiscal profesional.