Guía gratuita para autónomos · 2026
Los 7 gastos que Hacienda acepta
y muchos autónomos no declaran
Saber qué puedes deducir puede ahorrarte cientos de euros al año. Aquí tienes los más olvidados, con los límites exactos de 2026.
7 gastos
con límites exactos
Normativa AEAT
datos oficiales 2026
Ahorro real
ejemplos incluidos
La mayoría de autónomos nuevos declaran solo los gastos más obvios. Pero hay una lista de gastos perfectamente legales que Hacienda acepta y que, por desconocimiento, muchos no aplican. Esta guía los recoge todos, con los importes exactos y cómo justificarlos.
Móvil e internet
Si usas el móvil o internet tanto para trabajo como para uso personal, Hacienda acepta deducir el porcentaje proporcional al uso profesional. El criterio más habitual y aceptado es el 50%, aunque si puedes justificar un uso mayor (ej: tienes una línea dedicada al negocio), puedes aplicar más.
💡 Ejemplo práctico
Facturas de móvil + internet = 80€/mes → puedes deducir 40€/mes = 480€/año. Con tipo marginal del 30%, son 144€ menos de IRPF.
Home office (trabajar desde casa)
Si trabajas desde casa, puedes deducir una parte de los gastos de suministros (luz, agua, gas, internet). La fórmula oficial de la AEAT:
Fórmula AEAT:
% deducible = (m² del despacho ÷ m² totales) × 30%
💡 Ejemplo práctico
Piso de 80m², despacho de 10m². Suministros = 200€/mes → deducible = (10/80) × 30% = 3,75% → 7,50€/mes = 90€/año.
⚠️ Para deducir el alquiler o hipoteca la situación es más compleja. Consulta con tu asesor.
Dietas y desplazamientos
Las dietas son deducibles cuando se producen en el ejercicio de la actividad y en establecimientos de hostelería. Guarda siempre los tickets — la AEAT puede pedirlos.
España
26,67€/día sin pernocta
53,34€/día con pernocta
Extranjero
48,08€/día sin pernocta
91,35€/día con pernocta
🚗 Desplazamiento en vehículo propio: 0,26€/km (límite AEAT 2026)
El coche
Este es el más conflictivo. La AEAT solo acepta la deducción del 100% si el vehículo está exclusivamente afecto a la actividad (muy difícil de justificar para la mayoría de autónomos).
⚠️ Regla general en IRPF
Si el coche es de uso mixto (trabajo + personal), Hacienda suele rechazar la deducción en IRPF. Sí puedes deducir el IVA al 50% si estás en régimen general de IVA.
Consulta con tu asesor tu caso concreto antes de aplicar esta deducción.
Seguro de salud
Puedes deducirte las primas de seguro de enfermedad que pagues para ti, tu cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan contigo.
👤
Titular
500€/año
👫
Cónyuge
+500€/año
👶
Cada hijo
+500€/año
♿
Discapacidad
1.500€/año
Formación y suscripciones SaaS
Todo gasto de formación relacionado con tu actividad es deducible. Lo mismo aplica a herramientas digitales y SaaS que uses para trabajar.
Formación
- ✓ Cursos online
- ✓ Libros profesionales
- ✓ Conferencias y eventos
- ✓ Plataformas de aprendizaje
Herramientas
- ✓ Notion, Figma, Adobe
- ✓ GitHub, Slack, Zoom
- ✓ Software de facturación
- ✓ Hosting y dominios
Clave: Debe estar relacionado con tu actividad económica. Guarda las facturas con tu nombre/NIF.
La cuota de autónomo (el más olvidado)
La cuota que pagas a la Seguridad Social cada mes es 100% deducible en IRPF como gasto de la actividad. Sorprendentemente, muchos autónomos nuevos no lo saben o no lo aplican correctamente.
💡 Ejemplo práctico
Pagas 300€/mes de cuota → 3.600€/año deducibles. Con tipo marginal del 30%, son 1.080€ menos de IRPF al año.
Resumen rápido
| Gasto | % deducible | Límite / nota |
|---|---|---|
| 📱 Móvil e internet | 50% (o más si se justifica) | Proporcional al uso profesional |
| 🏠 Home office | (m²/m² totales) × 30% | Solo suministros, no alquiler/hipoteca |
| 🍽️ Dietas (España) | 100% hasta límite | 26,67€/día sin pernocta · 53,34€ con |
| 🚗 Km vehículo propio | 0,26€/km | Con justificante del desplazamiento |
| 🏥 Seguro de salud | 100% hasta límite | 500€/persona (1.500€ con discapacidad) |
| 📚 Formación / SaaS | 100% | Relacionado con la actividad + factura |
| 💰 Cuota de autónomo | 100% | Sin límite — deducción total |
Aviso legal: Esta guía es de carácter informativo y orientativo, basada en la normativa fiscal vigente en España en 2026 (LIRPF, Reglamento IRPF y criterios AEAT). Los importes y porcentajes pueden variar según la situación personal de cada contribuyente. Esta guía no sustituye el asesoramiento personalizado de un profesional fiscal colegiado. Para tu situación concreta, consulta con un asesor fiscal. Emprender Low Cost · emprenderlowcost.com
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¿Cuánto te quedaría neto cada mes?
La guía te dice qué puedes deducir. El Informe de Viabilidad te dice cuánto te quedará realmente en cuenta, con tus números concretos.
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