¿Compensa Dejar la Nómina? Números Reales para Autónomos en 2026

La pregunta que se hace todo empleado que piensa en dar el salto: ¿voy a ganar más siendo autónomo? La respuesta corta es que depende — pero la respuesta útil requiere hacer los números de verdad. La mayoría de comparaciones que circulan por internet comparan el salario bruto del empleado con la facturación bruta del autónomo, y eso no tiene ningún sentido. Lo único que importa es el dinero que entra en tu cuenta al final del mes, después de cuotas, impuestos y gastos.

Fuentes: AEAT, Seguridad Social, BOE.

En esta guía vamos a hacer la comparación correcta, con números reales de 2026, para que puedas decidir con cabeza. Si quieres calcular tu situación concreta, puedes usar nuestra calculadora de IRPF o el análisis de viabilidad personalizado.

Lo Que Cuesta Realmente Ser Autónomo en 2026

Antes de comparar ingresos, tienes que conocer los dos grandes gastos obligatorios que tiene todo autónomo: la cuota a la Seguridad Social y los impuestos.

La cuota RETA: el pago mensual a la Seguridad Social

Desde 2023, los autónomos cotizan según sus ingresos reales netos (lo que ganas después de descontar gastos de actividad), en lugar de elegir libremente su base de cotización. El sistema funciona por tramos anuales y se regulariza a final de año.

Los tramos vigentes para 2026 son los siguientes (consulta seg-social.es para confirmar los valores definitivos, ya que pueden actualizarse durante el ejercicio):

¿Qué es el “rendimiento neto”? Es tu facturación total menos los gastos deducibles de la actividad: materiales, suministros, gestoría, cuota SS, formación, amortizaciones… Cuantos más gastos puedas deducir, menor es tu rendimiento neto y menor tu cuota.

El primer año: tarifa plana de 80 €/mes. Los nuevos autónomos pagan solo 80 €/mes durante los primeros 12 meses, independientemente de lo que facturen. Esto cambia radicalmente el cálculo del primer año.

Los impuestos: IRPF y IVA

Como autónomo en estimación directa simplificada (el régimen más habitual), tienes dos obligaciones fiscales principales:

• IVA (modelo 303 trimestral): cobras IVA a tus clientes (generalmente 21%) y lo ingresas a Hacienda cada trimestre. No es un impuesto sobre ti — es un impuesto que gestionas. Sí afecta a tu flujo de caja.
• IRPF (modelo 130 trimestral): cada trimestre pagas el 20% sobre el beneficio acumulado del año. Si facturas a empresas, estas ya te aplican una retención del 15% (7% el primer año) en cada factura, que se descuenta del 130.

Al final del año, en la Declaración de la Renta, se regulariza todo. Los tramos estatales del IRPF en 2026 son:

A estos tipos se suma el tramo autonómico, que varía según la comunidad autónoma. El tipo efectivo total suele estar entre el 18% y el 25% para ingresos medios.

La Comparación Real: Empleado vs Autónomo

Vamos a comparar tres perfiles habituales. El objetivo es ver el neto final que llega a tu cuenta.

Perfil 1: 30.000 € brutos en nómina vs 42.000 € de facturación

Como empleado con 30.000 € brutos:

Nota: el empleador paga adicionalmente ~30% del bruto en cotizaciones empresariales (~9.000 €), lo que significa que en realidad le “cuestas” 39.000 € a la empresa — dato relevante si negocias como autónomo.

Como autónomo facturando 42.000 €/año (3.500 €/mes), con gastos deducibles de ~6.000 €:

Conclusión del Perfil 1: Para igualar la nómina de 30.000 € brutos necesitas facturar aproximadamente 42.000 € anuales (un 40% más), asumiendo 6.000 € de gastos deducibles.

Perfil 2: 24.000 € brutos en nómina vs ¿cuánto hay que facturar?

Como empleado con 24.000 € brutos:

Para llegar a ese neto como autónomo con gastos deducibles modestos (~4.000 €):

Necesitas facturar ~32.000 € para igualar una nómina de 24.000 € brutos.

Perfil 3: El primer año con tarifa plana (la situación más favorable)

Con la tarifa plana de 80 €/mes, los números cambian radicalmente:

Ese mismo perfil con facturación de 30.000 € y sin tarifa plana (con cuota de ~294 €/mes) obtendría:

La tarifa plana supone una diferencia de ~214 €/mes en el bolsillo durante el primer año. Es uno de los principales argumentos para dar el paso siendo joven o sin compromisos financieros grandes.

Puedes calcular tu situación específica con nuestra herramienta de viabilidad.

Los Gastos Deducibles Que Cambian la Ecuación

Este es el punto donde muchos empleados subestiman la ventaja de ser autónomo. Como empleado, prácticamente no tienes gastos deducibles. Como autónomo, muchos de tus gastos cotidianos se convierten en deducibles y reducen tu base imponible.

Los gastos más habituales que puedes deducir (siempre que estén vinculados a la actividad y debidamente justificados):

• Cuota de la Seguridad Social: la propia cuota RETA es deducible al 100% en el IRPF, lo que atenúa su impacto.
• Gestoría o asesoría fiscal: entre 50 € y 150 €/mes, 100% deducible.
• Material y suministros: ordenador, software, subscripciones profesionales, material de oficina.
• Teléfono e internet: parcialmente deducible si se usa para la actividad (habitualmente entre 50% y 100%).
• Uso del vehículo: si lo usas en la actividad, puedes deducir gastos de combustible, seguro y mantenimiento (hay restricciones importantes — consulta con tu gestor).
• Formación: cursos, libros, congresos relacionados con tu actividad.
• Dietas y desplazamientos: con límites establecidos por la AEAT.
• Local u oficina: si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje de los suministros proporcional al espacio de trabajo.

Un perfil profesional con gastos reales de 6.000 €-10.000 €/año (perfectamente alcanzable) puede reducir su cuota RETA y su IRPF de manera significativa. Esto es lo que hace que ser autónomo sea más interesante de lo que parece a primera vista — si los números se hacen bien.

Protección Social: La Gran Diferencia

Aquí el empleado lleva ventaja, y es importante ser honesto al respecto.

Desempleo

Como empleado, si te despiden cobras el paro: el 70% de la base reguladora los 6 primeros meses y el 50% después, durante un máximo de 2 años (con 6 años cotizados).

Como autónomo, cotizas por cese de actividad, pero acceder a ella es bastante más difícil. Necesitas justificar causas objetivas (pérdida de ingresos, deudas, circunstancias de mercado) y al menos 12 meses de cotización por esta contingencia. La prestación es similar en cuantía pero más complicada de obtener.

Baja por enfermedad

Como empleado, desde el cuarto día de baja tu empresa complementa la prestación hasta alcanzar el 100% de tu salario (según convenio). Los tres primeros días los paga la empresa al 100%.

Como autónomo, la baja te la paga la mutua desde el cuarto día. Los tres primeros días no cobras nada. Y no hay empresa que complemente: cobras lo que dictamina la prestación según tu base de cotización.

Jubilación

Aquí depende de la base de cotización que hayas elegido. Si siempre cotizas por la mínima, tu pensión futura será muy baja. Muchos autónomos compensan esto con planes de pensiones o ahorro privado — que, como autónomo, también son deducibles fiscalmente.

El Año 2 y 3: Cuando Termina la Tarifa Plana

Este es el punto que más sorprende a quienes dan el salto sin hacer los números completos. Al terminar el primer año de tarifa plana, tu cuota pasa a calcularse sobre tus ingresos reales del ejercicio anterior.

Si en el primer año has facturado 36.000 €, tu rendimiento neto estimado será de unos 26.000 €-28.000 € (dependiendo de los gastos). Eso te sitúa en un tramo de cuota de unos 405 €-450 €/mes — es decir, pasar de 80 € a más de 400 € de un mes para otro.

Muchos autónomos no anticipan este salto y se quedan sin tesorería para afrontarlo. La solución es sencilla pero requiere disciplina: desde el primer día, reserva la diferencia entre tu cuota actual y la que tendrás en el año 2.

Puedes leer más sobre esto en nuestro artículo dedicado a la cuota del segundo y tercer año como autónomo.

Errores Frecuentes al Hacer el Cálculo

1. Comparar bruto con bruto. El salario bruto no es lo que cobras. La facturación bruta no es lo que te queda. Solo el neto es comparable.

2. Olvidar el IVA en el flujo de caja. El IVA que cobras no es tuyo — pero pasa por tu cuenta bancaria y puede tentarte a gastarlo. Si no lo apartas desde el primer día, tendrás un problema serio cada trimestre.

3. No contar con la gestoría. Muchos autónomos intentan llevar su contabilidad solos el primer año para ahorrar. El error más habitual cuesta más en sanciones y recargos de lo que hubiera costado el gestor.

4. Ignorar el coste de oportunidad del tiempo. Como empleado, tienes vacaciones pagadas, bajas pagadas, horas libres sin coste. Como autónomo, cada día que no facturas es un día sin ingresos. Tienes que incorporarlo al cálculo.

5. No hacer la simulación del segundo año. El primer año con tarifa plana da una falsa sensación de rentabilidad. Asegúrate de hacer los números para el año 2 antes de comprometerte con gastos fijos.

¿Cuándo Compensa Realmente Dar el Paso?

Hay señales claras que indican que la ecuación te favorece:

• Tienes clientes asegurados que te garantizan una facturación mínima desde el primer mes.
• Tu tarifa de mercado te permite facturar un 35-40% más de lo que cobras en nómina.
• Tienes gastos deducibles significativos (local, vehículo, material) que reducen tu base imponible.
• Tu actual empresa quiere contratarte como autónomo y ya tienes el acuerdo hablado.
• Tienes colchón financiero de al menos 3-6 meses de gastos para afrontar el período de arranque.
• No dependes del paro como red de seguridad inmediata.

Y hay señales de que quizás no es el momento:

• Estás pensando en el salto pero no tienes ningún cliente confirmado.
• Tu facturación potencial estimada es similar a tu nómina actual.
• No tienes ahorros para cubrir imprevistos o el salto de cuota en el año 2.
• Dependes de la prestación por desempleo en caso de que no funcione.

Si aún tienes dudas sobre si el momento es el adecuado, nuestro análisis de viabilidad te ayuda a tomar la decisión con datos, no con intuición.

El Cálculo Final: Tu Punto de Equilibrio Personalizado

La fórmula básica para encontrar tu punto de equilibrio es:

Facturación mínima = (Neto deseado + Cuota RETA anual + IRPF estimado) / (1 - % gastos deducibles)

Como referencia rápida:

Estos rangos son orientativos y varían significativamente según la comunidad autónoma, los gastos deducibles reales y la composición de ingresos. Usa nuestra calculadora de IRPF para obtener un cálculo más preciso.

Si estás preparando la transición, no te pierdas el checklist completo para pasar de empleado a autónomo, donde encontrarás todos los pasos administrativos ordenados.

Contenido informativo. No sustituye asesoramiento fiscal profesional.

Fuentes recomendadas:

• AEAT — Agencia Tributaria
• Seguridad Social — Régimen Especial Autónomos
• BOE — Boletín Oficial del Estado